SchuldhulpHulp

Zzp'er: verschil tussen versies

← Oudere bewerking
k Harry heeft de pagina ZZP hernoemd naar Zzp'er zonder een doorverwijzing achter te laten
 
(16 tussenliggende versies door 3 gebruikers niet weergegeven)
Regel 1: Regel 1:
Een zzp'er vergt een andere aanpak dan een gewoon gezin. Er zijn andere fiscale regels en ook de schuldhulp vindt op een andere manier plaats dan bij een gezin. Kern van het verschil zit hem in de volgende punten:
Een zzp'er vergt een andere aanpak dan een gewoon gezin. Er zijn andere fiscale regels, de schuldhulpverlening vindt op een andere manier plaats dan bij een gezin en de regelingen in geval van een te laag inkomen. Kern van het verschil zit hem in de volgende punten:
{| class="wikitable"
{| class="wikitable" style="width: 1294px;" data-mce-style="width: 1294px;"
|-
| style="width: 8px;" data-mce-style="width: 8px;"|<br />
| style="width: 561.8970336914062px;" data-mce-style="width: 561.8970336914062px;"|'''zzp'er'''
| style="width: 685.1029663085938px;" data-mce-style="width: 685.1029663085938px;"|'''Een natuurlijk persoon'''
|-
|-
|<br />
| style="width: 8px;" data-mce-style="width: 8px;"|1
|'''zzp'er'''
| style="width: 561.8970336914062px;" data-mce-style="width: 561.8970336914062px;"|Heeft winst (of verlies)
|'''Een natuurlijk persoon'''
| style="width: 685.1029663085938px;" data-mce-style="width: 685.1029663085938px;"|Heeft inkomen
|-
|-
|1
| style="width: 8px;" data-mce-style="width: 8px;"|2
|Heeft winst (of verlies)
| style="width: 561.8970336914062px;" data-mce-style="width: 561.8970336914062px;"|Dient een financiële administratie te voeren om het resultaat te bepalen
|Heeft inkomen
| style="width: 685.1029663085938px;" data-mce-style="width: 685.1029663085938px;"|Loonadministratie wordt door de werkgever uitgevoerd
|-
|-
|2
| style="width: 8px;" data-mce-style="width: 8px;"|3
|Dient een financiële administratie te voeren om het resultaat te bepalen
| style="width: 561.8970336914062px;" data-mce-style="width: 561.8970336914062px;"|Staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel
|Loonadministratie wordt door de werkgever uitgevoerd
| style="width: 685.1029663085938px;" data-mce-style="width: 685.1029663085938px;"|Staat niet ingeschreven bij de Kamer van Koophandel
|-
|-
|3
| style="width: 8px;" data-mce-style="width: 8px;"|4
|Staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel
| style="width: 561.8970336914062px;" data-mce-style="width: 561.8970336914062px;"|Betaalt geen sociale premies zoals WW, WIA(WAO) etc.
|Staat niet ingeschreven bij de Kamer van Koophandel
| style="width: 685.1029663085938px;" data-mce-style="width: 685.1029663085938px;"|Betaalt sociale premies en kan gebruik maken van regelingen als WW, WIA(WAO) etc.
|-
|-
|4
| style="width: 8px;" data-mce-style="width: 8px;"|5
|Betaalt geen sociale premies zoals WW, WIA(WAO) etc.
| style="width: 561.8970336914062px;" data-mce-style="width: 561.8970336914062px;"|Betaalt belasting over de winst en heeft andere fiscale maatregelen
|Betaalt sociale premies en kan gebruik maken van regelingen als WW, WIA(WAO) etc.
| style="width: 685.1029663085938px;" data-mce-style="width: 685.1029663085938px;"|Dient loonbelasting en sociale premies te betalen
|-
|-
|5
| style="width: 8px;" data-mce-style="width: 8px;"|6
|Betaalt belasting over de winst en heeft andere fiscale maatregelen
| style="width: 561.8970336914062px;" data-mce-style="width: 561.8970336914062px;"|Valt bij schulden onder de BBZ
|Dient loonbelasting en sociale premies te betalen
| style="width: 685.1029663085938px;" data-mce-style="width: 685.1029663085938px;"|Valt onder de Wet Gemeentelijke Schuldhulpverlening
|-
|-
|6
| style="width: 8px;" data-mce-style="width: 8px;"|7
|Valt bij schulden onder de BBZ
| style="width: 561.8970336914062px;" data-mce-style="width: 561.8970336914062px;"|Kan mits geboren voor 1/1/1960 of ouder dan 55 een aanvulling krijgen op zijn inkomen of een gift/krediet voor investeringen.
|Valt onder de Wet Gemeentelijke Schuldhulpverlening
| style="width: 685.1029663085938px; vertical-align: top;" data-mce-style="width: 685.1029663085938px; vertical-align: top;"|Kan gebruik maken van de Participatiewet
|}
|}


Hieronder wordt dit per punt toegelicht
Hieronder wordt dit per punt toegelicht


==Omzet <-> Inkomen (1)==
== Winst/Verlies <-> Inkomen (1) ==
Eenzzp'er voert opdrachten uit en krijgt hiervoor een vergoeding, de omzet. Deze omzet wordt na aftrek van kosten en andere aftrekposten die samenhangen met de opdracht fiscaal belast, waarover uiteindelijk inkomstenbelasting/premie zorgverzekeringswet dient te worden betaald. Het inkomen wordt dus op een andere manier bepaald in vergelijking met iemand die in loondienst is. Deze laatste krijgt loon. De werkgever houdt premies/belastingen in en betaalt een nettoloon uit.  
Een zzp'er voert opdrachten uit en krijgt hiervoor een vergoeding, de omzet. Deze omzet wordt na aftrek van kosten en andere aftrekposten die samenhangen met de opdracht fiscaal belast, waarover uiteindelijk inkomstenbelasting/premie zorgverzekeringswet dient te worden betaald. Het inkomen wordt dus op een andere manier bepaald in vergelijking met iemand die in loondienst is. Deze laatste krijgt loon. De werkgever houdt premies/belastingen in en betaalt een nettoloon uit.
 
==Administratie (2)==
==Administratie (2)==
Teneinde het resultaat te bepalen is het dus van belang een deugdelijke administratie te voeren. Kosten die samenhangen met het uitgevoerde werk dienen te worden bijgehouden om de winst vast te stellen. Daarbij gelden dan speciale fiscale regels, zoals het verschil bijhouden tussen ontvangen en betaalde BTW en deze ieder kwartaal afdragen.
Teneinde het resultaat te bepalen is het dus van belang een deugdelijke administratie te voeren. Kosten die samenhangen met het uitgevoerde werk dienen te worden bijgehouden om de winst vast te stellen. Daarbij gelden dan speciale fiscale regels, zoals het verschil bijhouden tussen ontvangen en betaalde BTW en deze ieder kwartaal afdragen.
Regel 64: Regel 69:
|-
|-
|Omzet (excl. BTW)
|Omzet (excl. BTW)
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"|
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"| 
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"|€ 100.000
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"|€ 100.000
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"|
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"| 
|-
|-
|Kostprijs materialen (excl. BTW)
|Kostprijs materialen (excl. BTW)
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"|<span style="color: rgb(255, 0, 0);" data-mce-style="color: #ff0000;">-€ 40.000</span>
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"|<span style="color: rgb(255, 0, 0);" data-mce-style="color: #ff0000;">-€ 40.000</span>
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"|
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"| 
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"|
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"| 
|-
|-
|Overige kosten (excl. BTW)
|Overige kosten (excl. BTW)
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"|<span style="color: rgb(255, 0, 0);" data-mce-style="color: #ff0000;">- € 3.000</span>
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"|<span style="color: rgb(255, 0, 0);" data-mce-style="color: #ff0000;">- € 3.000</span>
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"|
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"| 
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"|
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"| 
|-
|-
|Totale Kosten
|Totale Kosten
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"|
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"| 
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"|<span style="color: rgb(255, 0, 0);" data-mce-style="color: #ff0000;">- € 43.000</span>
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"|<span style="color: rgb(255, 0, 0);" data-mce-style="color: #ff0000;">- € 43.000</span>
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"|
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"| 
|-
|-
|'''Winst uit onderneming'''
|'''Winst uit onderneming'''
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"|
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"| 
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"|
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"| 
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"|'''€ 57.000'''
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"|'''€ 57.000'''
|-
|-
|Fiscale aftrekposten vanuit de onderneming
|Fiscale aftrekposten vanuit de onderneming
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"|
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"| 
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"|
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"| 
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"|<span style="color: rgb(255, 0, 0);" data-mce-style="color: #ff0000;">- € 16.100</span>
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"|<span style="color: rgb(255, 0, 0);" data-mce-style="color: #ff0000;">- € 16.100</span>
|-
|-
|'''Belastbaar inkomen'''
|'''Belastbaar inkomen'''
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"|
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"| 
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"|
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"| 
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"|'''€ 40.900'''
| style="text-align: right;" data-mce-style="text-align: right;"|'''€ 40.900'''
|}
|}
Regel 110: Regel 115:
Het bedrag van de aanslag zal de zzp'er uiteindelijk in het jaar volgend op het jaar waarop de omzet is gemaakt moeten betalen. Het is dus aan te raden om een deel van de omzet die de zzp'er in een jaar ontvangt te reserveren om daarmee de belastingaanslag in het volgend jaar te betalen. Meestal gaat de belastingdienst op een bepaald moment over tot incasso van de inkomstenbelasting/zorgverzekeringswet gedurende het jaar (door middel van een voorlopige aanslag) waarin de inkomsten ontstaan. Het jaar erop wordt dan de definitieve aanslag bepaald waarbij de al betaalde bedragen in het jaar ervoor worden afgetrokken. In het eerste jaar dat dit gebeurt is er dus sprake van een inhaaleffect en betaalt de zzp'er twee keer belasting: namelijk over het lopende jaar de voorlopige aanslag en daarnaast de aanslag over het voorgaande jaar. Dit geld voor zowel inkomstenbelasting als de aanslag zorgverzekeringswet.
Het bedrag van de aanslag zal de zzp'er uiteindelijk in het jaar volgend op het jaar waarop de omzet is gemaakt moeten betalen. Het is dus aan te raden om een deel van de omzet die de zzp'er in een jaar ontvangt te reserveren om daarmee de belastingaanslag in het volgend jaar te betalen. Meestal gaat de belastingdienst op een bepaald moment over tot incasso van de inkomstenbelasting/zorgverzekeringswet gedurende het jaar (door middel van een voorlopige aanslag) waarin de inkomsten ontstaan. Het jaar erop wordt dan de definitieve aanslag bepaald waarbij de al betaalde bedragen in het jaar ervoor worden afgetrokken. In het eerste jaar dat dit gebeurt is er dus sprake van een inhaaleffect en betaalt de zzp'er twee keer belasting: namelijk over het lopende jaar de voorlopige aanslag en daarnaast de aanslag over het voorgaande jaar. Dit geld voor zowel inkomstenbelasting als de aanslag zorgverzekeringswet.


===Laag inkomen, schulden of achterstanden (6)===
==Schulden of achterstanden (6)==
 
===== Hulp aan, en begeleiding van ZZP-érs met (beginnende) schulden =====
[https://overrood.nl/over-rood/ Over Rood] is een vrijwilligersorganisatie die ondernemers begeleidt naar een financieel gezonde toekomst. We werken toe naar een situatie waarin de inkomsten en uitgaven in balans zijn en eventuele schulden kunnen worden afbetaald of indien nodig gesaneerd. Over Rood helpt ondernemers hiertoe hun administratie op orde te krijgen en zicht te krijgen op inkomsten en uitgaven.
Voor schuldhulpmaatjes is bij de coördinator nadere informatie beschikbaar over de begeleiding van ZZP-érs met (beginnende) schulden.
 
====Besluit Bijstandverlening Zelfstandigen====  
Voor ondernemers geldt een andere regeling bij een laag inkomen of het saneren van schulden als voor natuurlijke personen. Dit is het Besluit Bijstandverlening Zelfstandigen (BBZ). Deze regeling biedt mogelijkheden, maar de toegang is zonder meer moeilijk. Weigergronden voor toelating tot de BBZ zijn:
Voor ondernemers geldt een andere regeling bij een laag inkomen of het saneren van schulden als voor natuurlijke personen. Dit is het Besluit Bijstandverlening Zelfstandigen (BBZ). Deze regeling biedt mogelijkheden, maar de toegang is zonder meer moeilijk. Weigergronden voor toelating tot de BBZ zijn:
* Te hoog (gezins)inkomen buiten de onderneming
* Te hoog (gezins)inkomen buiten de onderneming
Regel 118: Regel 129:
Hieronder de mogelijkheden als de zzp'er voldoet aan de criteria voor toelating.
Hieronder de mogelijkheden als de zzp'er voldoet aan de criteria voor toelating.


===Te laag inkomen===
===Schulden en achterstanden===
Is er een te laag inkomen, dan kan aanvullende bijstand worden verleend. Dit dient dan wel te worden onderbouwd door overlegging van de administratie. In de meeste gevallen is er echter door de complexiteit van het voeren van administratie in combinatie met het ontbreken van geld geen administratie. In dat geval hangt het van de beoordeling van de gemeente af hoe hiermee wordt omgegaan.
==Schulden en achterstanden==
De BBZ biedt in geval van schulden de mogelijkheid na te gaan of het bedrijf van de zzp'er rendabel is. De kosten hiervoor kunnen worden gefinancierd vanuit de BBZ via een krediet. De gemeente zal in dat geval eerst beoordelen of het bedrijf rendabel te maken is of niet en op basis hiervan besluiten. Dit gebeurt op basis van de volgende overzichten/stukken:
De BBZ biedt in geval van schulden de mogelijkheid na te gaan of het bedrijf van de zzp'er rendabel is. De kosten hiervoor kunnen worden gefinancierd vanuit de BBZ via een krediet. De gemeente zal in dat geval eerst beoordelen of het bedrijf rendabel te maken is of niet en op basis hiervan besluiten. Dit gebeurt op basis van de volgende overzichten/stukken:
* Deugdelijke administratie zoals Verlies- en Winstrekening en Balans over de afgelopen jaren
* Deugdelijke administratie zoals Verlies- en Winstrekening en Balans over de afgelopen jaren
Regel 139: Regel 148:
* In geval van problematische schulden aanmelding bij de [[Schuldhulpbemiddeling|gemeentelijke schuldhulpverlening]]
* In geval van problematische schulden aanmelding bij de [[Schuldhulpbemiddeling|gemeentelijke schuldhulpverlening]]


==Inkomen uit onderneming te laag (7)==
Mocht het inkomen uit de onderneming te laag zijn dan kan gebruik worden gemaakt van de regeling "Bijstand voor Zelfstandigen" of IOAZ in geval van bedrijfsbeëindiging, Deze regeling biedt de mogelijkheid aan oudere ondernemers om een aanvulling te krijgen op het inkomen of bij bedrijfsbeëindiging een uitkering. Hierbij gelden de volgende voorwaarden:
'''Voor de BBZ in geval van een te laag inkomen:'''
* De klant is geboren voor 1960,
* Er dient te worden voldaan aan het urencriterium d.w.z. dat ten minste 1225 uur is gewerkt in het voorgaande jaar in het bedrijf of dat er de afgelopen 5 jaar ten minste 4 jaar in het bedrijf is gewerkt. Voor detail zie [https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/inkomstenbelasting/inkomstenbelasting_voor_ondernemers/voorwaarden_urencriterium hier],
* Het inkomen uit het bedrijf is minder dan de bijstandsnorm (indicatief ~€ 1000 voor alleenstaanden, ~€ 1.500 voor meerpersoonshuishoudens) maar meer dan € 8.086,
* Het bedrijf bestaat voor de aanvraag langer dan 10 jaar.
'''Voor de IOAZ in geval van bedrijfsbeëindiging :'''
* De klant is tussen de 55 jaar en de AOW-gerechtigde leeftijd.
* De klant heeft ten minste 10 jaar als zelfstandige gewerkt, of de klant heeft de afgelopen 3 jaar als zelfstandige gewerkt en bent daaraan voorafgaand 7 jaar in loondienst geweest.
* De klant heeft 1225 uur of meer per jaar in zijn eigen bedrijf gewerkt,
* Het gemiddeld inkomen van de afgelopen 3 jaar is minder dan € 26.455,00 (per 1 juli 2021) en is bij voortzetting van het bedrijf naar verwachting minder dan € 27.551,00 (per 1 juli 2021).
Daarnaast zijn er aanvullende voorwaarden zoals de hoogte van het Eigen Vermogen, Nederlanderschap e.d.
===Vormen van aanvulling in geval van de BBZ:===
Er zijn twee vormen van aanvulling:
====Inkomensaanvulling====
Hierbij wordt het inkomen aangevuld tot bijstandsniveau (dat afhankelijk is van de gezinssamenstelling),
====Verstrekken Bedrijfskapitaal====
In geval van noodzakelijke investeringen kan een bedrijfskapitaal worden verleend. Deze is afhankelijk van de leeftijd van de aanvrager, het eigen vermogen en de status van de onderneming (al dan niet starter). Het bedrijfskapitaal kan als gift of als rentedragende lening worden verstrekt. Meer informatie hierover is hier te vinden. Meer informatie hierover is [https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/bijstand-voor-zelfstandigen-bbz/vraag-en-antwoord/kan-ik-als-startende-zelfstandige-bedrijfskapitaal-lenen-of-krijgen hier] te vinden.
De gemeente is verantwoordelijk voor de uitvoering hiervan.
===Tools===
De rijksoverheid heeft een BBZ/IOAZ ontwikkeld waar ook een tool staat waarmee bepaald kan worden wat de mogelijkheden zijn t.a.v. BBZ/IOAZ. Deze is [https://www.krijgikbbz.nl hier] te vinden
==Effect van de maatregelen in verband met Corona==
==Effect van de maatregelen in verband met Corona==
Door de corona crisis zijn maatregelen getroffen voor ZZP-ers in geval van direct inkomensverlies. Dit zijn de Tijdelijke overbruggingsregeling Zelfstandig Ondernemers (TOZO 1 en 2) en Tegemoetkoming Ondernemers Getroffen Sectoren COVID-19 (TOGS). Meer informatie over deze maatregelen kun je op[[Financiële maatregelen m.b.t. inkomen i.v.m. het Corona virus|deze pagina]] lezen.
Door de corona crisis zijn maatregelen getroffen voor ZZP-ers in geval van direct inkomensverlies. Dit zijn de Tijdelijke overbruggingsregeling Zelfstandig Ondernemers (TOZO 1 en 2) en Tegemoetkoming Ondernemers Getroffen Sectoren COVID-19 (TOGS). Meer informatie over deze maatregelen kun je op[[Financiële maatregelen m.b.t. inkomen i.v.m. het Corona virus|deze pagina]] lezen.
Overgenomen van "https://schuldhulphulp.nl/wiki/index.php?title=Zzp%27er"