Toeslagen en andere vormen van financiële ondersteuning

Om iedere Nederlander een aanvaardbaar bestaan te geven keert de overheid toeslagen uit. Deze zijn meestal inkomensafhankelijk en meestal voorschotten gedurende het lopende jaar die na afloop van dat jaar definitief worden vastgesteld. Is er teveel toeslag toegekend dan wordt het teveel betaald teruggevraagd (bron van veel ellende) of nabetaald in geval er te wienig toeslag is ontvangen. Voor de meeste toeslagen geldt dat ze stilzwijgend worden verlengd waarbij geen rekening wordt gehouden met de inkomensontwikkeling. Van de burger vergt dit dus alertheid om in geval van een wijziging van het inkomen/samenlevingsvorm dit door te geven. De toeslagregelingen die hier worden behandeld worden allemaal door de belastingdienst uitgevoerd. Verder zijn er ook nog fiscale "toeslagen" die gebruikt kunnen worden. De aanvraag hiervoor loopt via de aangifte inkomstenbelasting/aanvraag voorlopige heffing. De regelingen zijn uitgebreid qua voorwaarden. Hieronder sommen we de belangrijkste op. Voor meer gedetailleerde informatie verwijzen we naar de site van de belastingdienst.

Toeslagen

Zorgtoeslag

De zorgtoeslag dient als tegemoetkoming voor de premie van de basisverzekering voor mensen met een laag inkomen. De belangrijkste criteria(niet alle dus)voor hoogte van de toeslag en toekenning zijn:

• Hoogte van het inkomen van het de aanvrager en evt. toeslagpartner (de volwassene die op hetzelfde adres geregistreerd staat) (€29.562 alleenstaand of samen€37.885 i.g.v. een toeslagpartner-prijspijl 2019),
• Het eigen vermogen van aanvrager en evt. toeslagpartner (€114.776 alleenstaand of samen€ 145.136i.g.v. een toeslagpartner-prijspijl 2019)
• De leeftijd van de aanvrager (ouder dan 18 jaar).

Huurtoeslag

De huurtoeslagdient als tegemoetkoming voor de de huur voor mensen met een laag inkomen. De belangrijkste criteria(niet alle dus)voor hoogte van de toeslag en toekenning zijn:

• De hoogte van het inkomen van alle bewoners geregistreerd op het adres van de huurwoning,
• De hoogte van de huur met een maximum (€ 720,42 prijspijl 2019),
• Het gezamenlijk eigen vermogen van de bewoners (€ 30.360/bewoner prijspijl 2019)

Kindgebonden budget (KGB)

Het KGB dient als tegemoetkoming voor de verzorging van kinderen voor mensen met een laag inkomen.De belangrijkste criteria(niet alle dus)voorhoogte van de toeslag en toekenning zijn:

• De kinderen zijn jonger dan 18 jaar,
• Voor de kinderen wordt kinderbijslag ontvangen,
• Het gezamenlijkinkomen van het gezin is niet te hoog (hiervoor zijn geen vaste criteria dus maak gebruik van de rekenhulp),
• Het gezamenlijk vermogen van aanvrager en evt. toeslagpartner (€114.776 alleenstaand of samen€ 145.136i.g.v. een toeslagpartner-prijspijl 2019).

Zeker in geval van bijvoorbeeld echtscheidingssituaties of gewijzigde samenlevingsvormen zijn er bijzondere criteria. Advies is dus gebruik te maken van de rekenhulp(en de invoer zeker te bewaren).

Kinderopvangtoeslag (KOT)

De kinderopvangtoeslagdient als tegemoetkoming voor de kosten van de kinderopvang voor mensen die werken met een laag inkomen.De belangrijkste criteria (niet alle dus)voorhoogte van de toeslag en toekenning zijn:

• Het aantal uren dat de verzorgende ouders werken (uitzondering hierop is mogelijk),
• Kind en aanvrager wonen op hetzelfde adres (uitzondering i.g.v. co ouderschap),
• Er is sprake van geregistreerde opvang,
• Er is altijd sprake van een eigen bijdrage.

Ook hier geldt dat de rekenhulp uitkomst zal bieden en duidelijkheid geeft of er al dan niet recht is op kinderopvangtoeslag.

Valkuilen en tips:

De regelingen zijn in het algemeen complex en de terminologie is niet eenduidig. Dan wordt er gesproken over het inkomen, dan weer over het toetsingsinkomen kortom de Overheid maakt het complex. Zonder uitputtend te zijn zijn er de volgende maatregelen te nemen om een naheffing te voorkomen of om maatregelen te nemen om een evt. naheffing te kunnen betalen:

In geval van wijziging van de situatie of wijziging van/bijzondere inkomsten:

1. Verandert de gezinssituatie (iemand gaat samenwonen of men gat scheiden),
2. Verandert het inkomen van het gezin omdat bijvoorbeeld een thuiswonend kind gaat werken,
3. Ontvangen alimentatie is inkomen en telt dus mee bij de toetsing van het inkomen,
4. Toeslagen worden stilzwijgend jaarlijks verlengd, check daarom jaarlijk met de rekenhulp over de huidige situatie nog steeds recht geeft op een toeslag of de hoogte ervan.

In deze gevallen dient nagegaan te worden of deze wijziging van invloed is op de hoogte van de toeslag en dient een wijziging te worden doorgegeven (ook hiervan bewijs bewaren er gaat wel eens wat mis).

Voorzorgsmaatregelen en voorbereid zijn op een evt. naheffing:

1. Maak het inkomen iets hoger (10%) dan o.b.v. inkomen van het voorgaande jaar indien het salaris van de aanvrager(s) niet wijzigt, nadat een definitieve toeslag is toegekend en er te weinig is uitbetaald in het voorgaande jaar wordt dit automatisch gecorrigeerd,
2. Reserveer een bedrag van de toegekende toeslag op een spaarrekening om hieruit een evt. naheffingen te betalen.

Fiscale toeslagen

Fiscale toeslagen worden in het kader van de aangifte Inkomstenbelasting toegekend. Bij mensen die aangifte inkomstenbelasting doen worden deze compensaties automatisch berekend en toegekend. Mensen die echter geen aangifte Inkomstenbelasting doen lopen deze fiscale douceurtjes echter mis. In dat geval kan door middel van het indienen van een belastingaangifte(voor het voorgaande jaar)/voorlopige aanslag (voor het lopende jaar) deze fiscale toeslag toch worden aangevraagd. Zeker bij de voorlopige aanslag gelden dezelfde valkuilen als bij toeslagen. Let hier dus op.

Inkomensafhankelijke combinatiekorting (IACK)

De IACK is een toeslag die wordt toegekend indien er sprake is van een gezin (alleenstand/samenwonend) met kind(eren). In geval er sprake is van een minimaal inkomen van de alleenstaande of één van de partners dan wordt een toeslag toegekend waardoor er sprake is van een teruggave van belasting (zelfs als de belastingaanslag lager dan €0 is.De belangrijkste criteria (niet alle dus)voorhoogte van de toeslag en toekenning zijn:

• Kind/Kinderen is/zijn jonger dan 12 jaar,
• Kind en ouder dienen ten minste 6 maanden op hetzelfde adres ingeschrevente staan (m.u.v. co ouderschap),
• Het inkomen uit arbeid van de minst verdienende partner/alleenstaande is hoger dan€4.993 (prijspijl 2019),
• Het inkomen uit arbeid van de meest verdienende partner is niet relevant voor de toekenning.

De hoogte van de toeslag bedraagt 11.45% van het inkomen tot een maximaal inkomen van €29.752(prijspijl 2019). Op de site van de Belastingdienst kan meer informatie over voorwaarden en aan vraag van de IACK worden gevonden. Let op: bij het indienen van een voorlopige aanslag (dus voor het lopende jaar) kan de situatie wijzigen. Wees dus voorzichtig zoals ook wordt geadviseerd bij toeslagen.

Heffingskorting

De Heffingskorting is een algemene korting op de belastingen. Indien in geval in een gezin beide partners inkomen hebben waarbij er sprake is van een laag inkomen van één van de partners dan kan het niet gebruikte del van de heffingskorting vande minstverdienende partner worden overgeheveld naar de andere partner die daardoor minder belasting hoeft te betalen. Omdat de regeling wordt afgebouwd is het fiscalevoordeel feitelijk alleen nog relevant voor mensen geboren voor 1963 (en nog niet de pensioengerechtigde leeftijd hebben bereikt). Via de aangifte inkomstenbelasting kan deze overheveling worden aangevraagd. Omdat het hier altijd gaat om een situatie die betrekking heeft op het voorgaande jaar is er geen kans op naheffing.